Quels impôts sur vos revenus Airbnb en 2025 ? Régime micro-BIC, régime réel, prélèvements sociaux et taxe de séjour : tout savoir pour être en règle.

Introduction

Louer son logement sur Airbnb peut générer un complément de revenu attractif. Mais attention : en France, ces revenus sont pleinement imposables. Depuis 2020, Airbnb transmet automatiquement vos gains à l’administration fiscale, rendant toute omission quasi impossible.

En 2025, chaque hôte doit comprendre ses obligations fiscales : régime micro-BIC, régime réel, taxe de séjour, prélèvements sociaux… Cet article fait le point sur la fiscalité Airbnb en France.

1. Revenus Airbnb = des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux)

Contrairement à une location vide, les locations meublées (dont Airbnb) relèvent des BIC et non des revenus fonciers.

👉 Cela signifie que vous déclarez vos recettes dans la catégorie :

Micro-BIC (régime simplifié avec abattement).
Régime réel (plus complexe, mais permet de déduire charges et amortissements).

Référence : Impôts.gouv.fr – Revenus de location meublée.

2. Le régime micro-BIC en 2025

Plafond de chiffre d’affaires

Applicable si vos recettes n’excèdent pas 77 700 € par an.
Pour les meublés classés “meublés de tourisme” : plafond porté à 188 700 €.

Abattement forfaitaire

50 % pour les locations classiques.
71 % pour les meublés de tourisme classés.

👉 Exemple : si vous gagnez 20 000 € via Airbnb en 2025, seuls 10 000 € seront imposés au titre du micro-BIC (après abattement de 50 %).

3. Le régime réel

Si vos recettes dépassent les seuils, ou si vous optez volontairement pour ce régime, vous pouvez déduire :

Les charges (travaux, frais de conciergerie, électricité, eau, internet).
Les intérêts d’emprunt.
L’amortissement du bien immobilier et du mobilier.

👉 Exemple : un hôte percevant 50 000 € mais supportant 25 000 € de charges réelles peut réduire fortement son revenu imposable.

4. Les prélèvements sociaux

En plus de l’impôt sur le revenu, les revenus Airbnb sont soumis aux prélèvements sociaux :

Taux : 17,2 %.
Appliqués sur le revenu net imposable.

👉 Exemple : pour 10 000 € de revenu imposable, un hôte paiera 1 720 € de prélèvements sociaux.

5. La taxe de séjour

Les communes touristiques imposent une taxe de séjour :

Collectée directement par Airbnb dans plus de 23 000 communes françaises.
Calculée en fonction du nombre de nuitées et du type de logement.
Reversement par Airbnb à la commune, mais l’hôte reste responsable en cas de litige.

Référence : DGFiP – Taxe de séjour.

6. TVA et activité professionnelle

Dans certains cas (chiffre d’affaires élevé, prestations para-hôtelières comme ménage quotidien ou petit-déjeuner), l’activité peut être requalifiée en activité para-hôtelière.

Assujettissement possible à la TVA.
Inscription obligatoire au Registre du commerce et des sociétés (RCS).

7. Déclaration automatique par Airbnb

Depuis 2020, les plateformes comme Airbnb transmettent automatiquement à l’administration fiscale :

Le montant brut des recettes.
Les coordonnées de l’hôte.

⚠️ Oublier de déclarer n’est plus une option : le fisc dispose des données.

8. Sanctions fiscales

En cas de non-déclaration ou de fraude :

Redressement fiscal avec paiement de l’impôt dû.
Majoration de 10 % à 80 % selon la gravité.
Intérêts de retard.

👉 Exemple : un hôte percevant 30 000 € et ne déclarant rien peut devoir rembourser plus de 15 000 € après redressement.

9. Optimiser sa fiscalité légalement

Étudier l’opportunité du régime réel si les charges sont élevées.
Demander le classement “meublé de tourisme” pour bénéficier d’un abattement de 71 %.
Déléguer la gestion à une conciergerie qui intègre un suivi fiscal.

Conclusion

La fiscalité Airbnb en 2025 est claire : tous les revenus doivent être déclarés et sont soumis à impôts et prélèvements sociaux. Le régime micro-BIC reste simple et avantageux pour les petits loueurs, tandis que le régime réel s’adresse aux investisseurs plus importants.

👉 Pour louer en toute sérénité :

Déclarez systématiquement vos recettes.
Vérifiez si le régime réel est plus favorable.
Anticipez les prélèvements sociaux.

Une conciergerie spécialisée peut aussi accompagner les hôtes dans la gestion administrative et fiscale, afin qu’ils se concentrent uniquement sur la rentabilité de leur bien.

⚖️ Sources officielles :